《证券公司行政许可审核工作指引第10号》第二条规定，证券公司增资扩股和变更持有5%以上股权的股东，应当依法报中国证监会核准。证券公司变更持有5%以下股权的股东，应当事先向住所地证监局报备。 第三条规定，证券公司股东股权转让比例不到5%，但存在下列情形的，应当依法报中国证监会核准： （一）股权变更导致股权受让方持股比例达到5%以上。 （二）股权变更导致他人以持有证券公司股东的股权或者其他方式，实际控制证券公司5%以上的股权。 （三）股权变更导致境外投资者直接持有或者间接控制证券公司股权。
法律知识延伸阅读
根据我国《公司法》规定，公司股权变更依据公司类型的不同而有所差异。一般的有限责任公司相对简单，只需要向工商登记部门提供股东会决议、股权变更的基础性协议如转让协议、
证券公司违背委托承担民事责任。 1、证券公司不得违背客户意思表示买卖证券。证券公司必须按照《证券法》和民法上的有关规定忠实履行自己的职责。 2、证券公司违背客户的
依照我国公司法等有关法律的规定，公司股东股权变更是需要缴税的，主要包括： 1.营业税：根据《财政部国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》(财税(2002)191号)对股权转